以?xún)r(jià)值為核心的企業(yè)精益治理體系研究與實(shí)踐
來(lái)源：《中國(guó)電業(yè)》 時(shí)間：2021-08-09 14:06
以?xún)r(jià)值為核心的企業(yè)精益治理體系研究與實(shí)踐
華電金沙江上游水電開(kāi)發(fā)有限公司 胡佐君 楊通順 王洲隆 田甲明
黨的十九大召開(kāi)以來(lái)，綠色生產(chǎn)和消費(fèi)的政策導(dǎo)向日益鮮明，綠色發(fā)展已是能源行業(yè)發(fā)展大趨勢(shì)，開(kāi)發(fā)西南、特別是西藏儲(chǔ)量龐大的可再生能源勢(shì)在必行。普遍來(lái)看，西南可再生能源建設(shè)地大多地處偏遠(yuǎn)、海拔高、交通條件差、地質(zhì)條件復(fù)雜、建設(shè)技術(shù)難度高、輸電距離遠(yuǎn)，經(jīng)濟(jì)性相對(duì)較差，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力明顯下降。金沙江上游川藏段梯級(jí)電站亦不例外。2017年至今，華電金沙江上游水電開(kāi)發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)金上公司）基于精益化管理理念，制定了工作措施，明確本部各部門(mén)、各項(xiàng)目單位工作職責(zé)，細(xì)化工作措施，全員全方位全過(guò)程降低投資，全力確保金上川藏段水電實(shí)現(xiàn)正常化經(jīng)營(yíng)。
金沙江上游（簡(jiǎn)稱(chēng)金上）規(guī)劃河段流經(jīng)青、藏、川、滇四?。▍^(qū)），長(zhǎng)約772千米，規(guī)劃“一庫(kù)十三級(jí)”開(kāi)發(fā)方案，總裝機(jī)容量1392萬(wàn)千瓦。華電金沙江上游水電開(kāi)發(fā)有限公司成立于2006年4月28日，是中國(guó)華電集團(tuán)有限公司直屬的水電流域公司，主要負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)建設(shè)金上川藏段崗?fù)小r比、波羅、葉巴灘、拉哇、巴塘、蘇洼龍、昌波等8級(jí)水電站共943.6萬(wàn)千瓦，以及沿江6縣（四川側(cè)德格、白玉、巴塘3縣，西藏側(cè)江達(dá)、貢覺(jué)、芒康3縣）2000萬(wàn)千瓦光電和300萬(wàn)千瓦風(fēng)電資源。
“十三五”期間，金上水電項(xiàng)目連續(xù)核準(zhǔn)開(kāi)工建設(shè)，在建裝機(jī)達(dá)到619萬(wàn)千瓦，項(xiàng)目開(kāi)發(fā)工作基礎(chǔ)扎實(shí)，沿江光伏資源條件好，規(guī)劃場(chǎng)址清晰，具備建設(shè)大型清潔能源基地的有利條件，2021年3月金上清潔能源基地被列為國(guó)家“十四五”重點(diǎn)建設(shè)的九大清潔能源基地之一。
當(dāng)前，金上公司正按照“一個(gè)基地、3000萬(wàn)千瓦、兩條線(xiàn)路、分步實(shí)施”的思路和水風(fēng)光互補(bǔ)、打捆送出的模式，基地式、規(guī)?；_(kāi)發(fā)金上川藏段水電和風(fēng)光電資源，努力建設(shè)國(guó)家級(jí)大型風(fēng)光水儲(chǔ)示范基地，前景光明的同時(shí)，面臨諸多難題。
從企業(yè)內(nèi)部看，較長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)金上公司都將處于工程建設(shè)高峰期、項(xiàng)目前期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期“三期交叉”重要時(shí)期，各項(xiàng)工作頭緒多、任務(wù)重，管理難度大。
從項(xiàng)目條件看，金上項(xiàng)目開(kāi)發(fā)先天條件較差，項(xiàng)目地處青藏高原偏遠(yuǎn)藏區(qū)，建設(shè)條件差，工程建設(shè)和輸電成本高，移民安置和生態(tài)環(huán)保投資大。綜合考慮項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率和遠(yuǎn)程輸電費(fèi)用，金上項(xiàng)目市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力嚴(yán)重不足。
從外部環(huán)境看，當(dāng)前，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長(zhǎng)動(dòng)力的攻關(guān)期。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)下行壓力帶來(lái)電量增長(zhǎng)放緩，降低企業(yè)用電成本、經(jīng)營(yíng)性發(fā)用電計(jì)劃全面放開(kāi)等電改措施將大力推行，電價(jià)-項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性對(duì)水電建設(shè)企業(yè)的重要性進(jìn)一步凸顯。
作為“十四五”九大清潔能源基地之一、“西電東送”接續(xù)能源基地、西藏可再生能源開(kāi)發(fā)先導(dǎo)工程，金上可再生能源基地如何確保高質(zhì)量開(kāi)發(fā)建設(shè)，對(duì)于西南特別是西藏的可再生能源可持續(xù)發(fā)展具有較高的探索價(jià)值、前瞻影響和示范效應(yīng)。金上開(kāi)發(fā)如何從“三期交叉”龐雜的管理要素中厘清重點(diǎn)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)能力，是金上開(kāi)發(fā)亟待解決的問(wèn)題，也是促進(jìn)我國(guó)可再生能源可持續(xù)發(fā)展必須解決的共性和關(guān)鍵問(wèn)題。
內(nèi)涵
金上公司針對(duì)金上開(kāi)發(fā)特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，采取“細(xì)分要點(diǎn)、枚舉要素、優(yōu)化排序、分級(jí)管理、評(píng)估效果、持續(xù)改進(jìn)”的閉環(huán)管理方法。運(yùn)用枚舉法，全方位分析影響項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力的各種要素；根據(jù)各要素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的影響，運(yùn)用曼特蘭伯（MATLAB）矩陣函數(shù)進(jìn)行優(yōu)化排序，找出主要影響因素；對(duì)影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的主要因素，制訂針對(duì)性的措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的全員全方位全過(guò)程控制，力爭(zhēng)達(dá)到落地電價(jià)不高于當(dāng)?shù)禺?dāng)期火電標(biāo)桿電價(jià)的目標(biāo)，把金上川藏段梯級(jí)電站建成能夠?qū)崿F(xiàn)正?；?jīng)營(yíng)的項(xiàng)目。
主要做法
通過(guò)走訪(fǎng)調(diào)研、座談研討的方式，對(duì)管控要點(diǎn)進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)金上公司對(duì)其影響力，分為企業(yè)內(nèi)控和外部影響兩個(gè)集合，采用枚舉法力求窮盡管理全要素，圍繞各要素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性影響程度，采取專(zhuān)家評(píng)價(jià)法確定影響矩陣，運(yùn)用曼特蘭伯矩陣函數(shù)進(jìn)行優(yōu)化排序，開(kāi)展分級(jí)管理，采取專(zhuān)家評(píng)價(jià)法，對(duì)工作效果進(jìn)行評(píng)估，踐行精益化管理理念，實(shí)現(xiàn)正?；?jīng)營(yíng)的目標(biāo)。
?。ㄒ唬┮丶?xì)分
項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力的衡量標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)在建項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，通常以合理收益水平倒推能保證持續(xù)經(jīng)營(yíng)的上網(wǎng)電價(jià)JC，以此與目標(biāo)市場(chǎng)實(shí)際上網(wǎng)電價(jià)JS比較，如果JC<JS,則可認(rèn)為項(xiàng)目具有一定競(jìng)爭(zhēng)力，反之項(xiàng)目缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。影響水電項(xiàng)目測(cè)算上網(wǎng)電價(jià)JC的因素，總體可分為成本與收入兩個(gè)方面。
1.成本方面。
一是設(shè)計(jì)方案。設(shè)計(jì)方案從根本上決定了項(xiàng)目的性質(zhì)，在設(shè)計(jì)階段，方案上的節(jié)約是最大的節(jié)約。與預(yù)可研階段相比，可研階段開(kāi)展的設(shè)計(jì)優(yōu)化，對(duì)投資控制意義重大。
二是建設(shè)成本。設(shè)計(jì)方案確定后，成本控制的重點(diǎn)就轉(zhuǎn)移到建設(shè)成本控制上來(lái)。
以金上川藏段蘇洼龍水電站為例，可研階段測(cè)算的建設(shè)成本（見(jiàn)表1）。
上述6個(gè)建設(shè)成本項(xiàng)目中：征地移民費(fèi)用、環(huán)保工程主要為政策性開(kāi)支，降低的余地不大。其中，征地移民費(fèi)用總額大，一旦失控，將增加巨額投資。其他幾項(xiàng)成本都有一定控制空間。
?。?）建安工程。建安工程一般通過(guò)招標(biāo)確定承包商，其合同價(jià)由招標(biāo)價(jià)格確定，其實(shí)際結(jié)算價(jià)格受工程建設(shè)的過(guò)程管理影響很大。建安工程成本主要由以下要素構(gòu)成：
變更與索賠、人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工用電費(fèi)、油料費(fèi)。
對(duì)上述費(fèi)用，若能充分利用流域整體優(yōu)勢(shì)優(yōu)化采購(gòu)，有望降低成本。值得注意的是，在合同條款設(shè)計(jì)時(shí)，須充分考慮以上施工要素價(jià)格變化因素；在合同結(jié)算和甲供物資核銷(xiāo)時(shí)，要及時(shí)扣回相關(guān)款項(xiàng)，確保將物資、材料成本降低的效益體現(xiàn)在工程成本降低上。
（2）機(jī)電設(shè)備及金結(jié)安裝工程。主要通過(guò)招標(biāo)確定。對(duì)機(jī)電設(shè)備合理選型，在滿(mǎn)足安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行需要的前提下，合理降低成本。影響因素包括人工費(fèi)、材料費(fèi)等。
（3）獨(dú)立費(fèi)用。獨(dú)立費(fèi)用中，管理費(fèi)取決于精益管理水平。影響勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)的因素主要有：招標(biāo)質(zhì)量、設(shè)計(jì)質(zhì)量控制、稅費(fèi)。
?。?）建設(shè)期利息。蘇洼龍水電站建設(shè)周期長(zhǎng)達(dá)5年，建設(shè)期利息是影響工程成本的重要因素。影響建設(shè)期利息的因素主要包括：利率和建設(shè)工期。
2.收入方面。
電站的收入，主要取決于電量、電價(jià)和輸電成本。
電量與市場(chǎng)密切相關(guān)。在消納空間較好的市場(chǎng)，可少棄水或不棄水；反之，則棄水較多，上網(wǎng)電量嚴(yán)重受限。
電價(jià)目前包括批復(fù)上網(wǎng)電價(jià)和實(shí)際上網(wǎng)電價(jià)。批復(fù)上網(wǎng)電價(jià)主要由政府根據(jù)電站調(diào)節(jié)能力等因素確定，實(shí)際上網(wǎng)電價(jià)包括跨省跨區(qū)送電落地電價(jià)、市場(chǎng)電量電價(jià)?？缡】鐓^(qū)落地電價(jià)主要由落地?。▍^(qū)）上網(wǎng)電價(jià)倒推、談判確定等方式確定，市場(chǎng)電量電價(jià)主要通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)確定。由于電力市場(chǎng)化不斷深化，市場(chǎng)電量占比不斷提升。
輸電成本包括跨省跨區(qū)送電成本和項(xiàng)目所在地的電力收集成本等因素。對(duì)于跨省跨區(qū)送電的項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這部分也是不可忽視的重要影響因素。
?。ǘ┮孛杜e
根據(jù)上述分析，影響項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力的因素細(xì)分（見(jiàn)表2）。
從以上細(xì)分結(jié)果歸納識(shí)別出影響要素，投資方面主要有：設(shè)計(jì)優(yōu)化、招標(biāo)管理、工程造價(jià)、征地移民費(fèi)用、環(huán)保費(fèi)用、物資成本、稅收策劃和管理費(fèi)用；收益方面主要有：目標(biāo)市場(chǎng)、資金成本和支持政策。
?。ㄈ﹥?yōu)化排序
從表3可知，各影響要素之間存在著一定的相關(guān)性，如審計(jì)優(yōu)化直接影響后期的招標(biāo)管理，工程造價(jià)直接影響后期目標(biāo)市場(chǎng)等，因此必須對(duì)各影響要素進(jìn)行相關(guān)性分析。利用內(nèi)外部力量，通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目了解熟悉的11名專(zhuān)家（內(nèi)部專(zhuān)家主要包括：公司領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、一般專(zhuān)責(zé)；外部專(zhuān)家主要包括：參建單位人員、行業(yè)專(zhuān)家、金融行業(yè)專(zhuān)家）交流溝通，以問(wèn)卷調(diào)查方式得出直接影響矩陣Y（見(jiàn)圖1）。
運(yùn)用MATLAB軟件進(jìn)行計(jì)算，得出綜合影響矩陣Z（見(jiàn)圖2）。
計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性主要影響要素的影響度、被影響度、中心度和原因度（見(jiàn)表4）。
項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性主要影響要素之間的影響和被影響關(guān)系，中心度反映了各要素的重要性，其中要素W1、W2、W3、W4、W5、W6、W9、W10的原因度為正，說(shuō)明它們是核心要素和重點(diǎn)要素，而W7、W8、W11的原因度出現(xiàn)了負(fù)值，說(shuō)明其為一般要素（見(jiàn)表5）。
綜上所述，在投資控制方面，將加強(qiáng)設(shè)計(jì)優(yōu)化、招標(biāo)管理、工程造價(jià)列為核心要素，將征地移民費(fèi)用、環(huán)保費(fèi)用、物資成本列為重點(diǎn)要素，將稅收籌劃、管理費(fèi)用列為一般要素，分級(jí)分類(lèi)進(jìn)行管理。
在收益方面，將爭(zhēng)取最優(yōu)目標(biāo)市場(chǎng)列為核心要素，落實(shí)最佳電量和電價(jià)政策，增強(qiáng)盈利能力；將降低資金成本列為重點(diǎn)要素，積極爭(zhēng)取和落實(shí)融資政策、稅費(fèi)優(yōu)惠政策，降低成本；將爭(zhēng)取支持政策列為一般要素，加強(qiáng)研究，用好征地移民政策（見(jiàn)圖3）。
?。ㄋ模┓旨?jí)管理
針對(duì)各項(xiàng)要素，按照優(yōu)化排序結(jié)果，集中力量，對(duì)重點(diǎn)要素進(jìn)行分級(jí)管理。
1.內(nèi)強(qiáng)管理，控制投資。
針對(duì)公司內(nèi)部職工和設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等參建單位分別制定考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法，以?xún)身?xiàng)制度為主要抓手，強(qiáng)化內(nèi)部激勵(lì)，提升全員能動(dòng)性，力促全員參與控制投資。
以此為抓手，加強(qiáng)三個(gè)方面工作：
一是加強(qiáng)設(shè)計(jì)優(yōu)化。結(jié)合金上水電開(kāi)發(fā)建設(shè)特性，遵循“尊重歷史、科學(xué)客觀”的設(shè)計(jì)優(yōu)化原則和“業(yè)主主導(dǎo)、咨詢(xún)單位+公司專(zhuān)家委員會(huì)輔助支撐、設(shè)計(jì)單位具體論證、水規(guī)總院程序支持”的設(shè)計(jì)優(yōu)化思路，在確保安全質(zhì)量的前提下，切實(shí)加強(qiáng)設(shè)計(jì)優(yōu)化，保證設(shè)計(jì)方案性?xún)r(jià)比高。
二是著力加強(qiáng)招標(biāo)管理。通過(guò)加強(qiáng)招標(biāo)全過(guò)程管理和監(jiān)管，以合理低價(jià)選擇履約能力強(qiáng)的承包商。
合理制定各電站分標(biāo)方案、合理編制年度采購(gòu)計(jì)劃、加強(qiáng)招標(biāo)文件審查，提高招標(biāo)文件質(zhì)量、合理確定攔標(biāo)價(jià)、加強(qiáng)招標(biāo)過(guò)程管理。
三是著力控制工程造價(jià)。全面加強(qiáng)工程建設(shè)全過(guò)程造價(jià)控制，確保建安工程完工投資控制在執(zhí)行概算內(nèi)。做好施工圖階段設(shè)計(jì)優(yōu)化、抓好進(jìn)度控制、狠抓工程計(jì)量管理、嚴(yán)格變更管理、強(qiáng)化索賠管理、加強(qiáng)進(jìn)度結(jié)算和完工結(jié)算管理、注重科技創(chuàng)新。此外，以除國(guó)家政策調(diào)整外，移民投資控制在設(shè)計(jì)概算內(nèi)，移民專(zhuān)項(xiàng)復(fù)建不超概算為目標(biāo)，做好征地移民費(fèi)用控制。以創(chuàng)建“綠色金上”環(huán)保精品工程，將環(huán)保水保投資控制在執(zhí)行概算內(nèi)為目標(biāo)，科學(xué)控制環(huán)保費(fèi)用。狠抓物資價(jià)格控制。以年初預(yù)算為紅線(xiàn)，嚴(yán)控管理費(fèi)用。確保增值稅進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)抵盡抵，加強(qiáng)稅收籌劃，合法合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.外爭(zhēng)政策，強(qiáng)化收益。
一是落實(shí)配套條件。全力爭(zhēng)取合理上網(wǎng)電價(jià)。協(xié)調(diào)加快推動(dòng)金上直流輸電工程盡快開(kāi)工建成。
二是降低資金成本。積極爭(zhēng)取有關(guān)各方支持，全力爭(zhēng)取優(yōu)惠貸款，千方百計(jì)降低貸款利率。積極引入戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。合理搭配貸款結(jié)構(gòu)，降低資金成本。精準(zhǔn)確定資金需求，合理選擇提款時(shí)間和額度，加快資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀。高度關(guān)注有關(guān)產(chǎn)業(yè)基金組建情況，多渠道爭(zhēng)取低成本資金。
三是爭(zhēng)取支持政策。進(jìn)一步加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部委溝通匯報(bào)，充分發(fā)揮金上開(kāi)發(fā)協(xié)調(diào)機(jī)制作用，有效利用國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心、水電學(xué)會(huì)、電力行業(yè)協(xié)會(huì)等各種渠道，全力爭(zhēng)取出臺(tái)支持政策。如：爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助、爭(zhēng)取享受綠證交易政策等。
?。ㄎ澹┬Чu(píng)估
采取專(zhuān)家打分等措施，對(duì)各要素管理結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，進(jìn)行反饋，改進(jìn)不足，鞏固優(yōu)化成果。
表1 蘇洼龍水電建設(shè)成本明細(xì)表
表2 項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力影響因素細(xì)分表
表3 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性主要影響要素識(shí)別表
表4 影響度、被影響度、中心度和原因度匯總表
表5 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性影響要素評(píng)價(jià)表
圖1
圖2
圖3 精益治理體系示意圖
責(zé)任編輯：于彤彤 投稿郵箱：網(wǎng)上投稿
