中能觀察丨洗牌之下，誰主沉??？
來源： 時(shí)間：2026-04-15 17:42
光伏出口告別退稅紅利
洗牌之下，誰主沉??？
中國(guó)能源新聞網(wǎng)記者 邱燕超
4月1日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局2026年第2號(hào)公告正式生效，延續(xù)十余年的光伏產(chǎn)品增值稅出口退稅政策徹底落幕。249項(xiàng)光伏全產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品出口退稅率從9%直接歸零，電池產(chǎn)品分階段退坡至2027年全面取消。這并非臨時(shí)之舉，而是我國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)從“政策扶持”邁向“市場(chǎng)自立”的標(biāo)志性節(jié)點(diǎn)，更是行業(yè)從“規(guī)模領(lǐng)先”向“價(jià)值引領(lǐng)”轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路，一場(chǎng)深刻的行業(yè)洗牌已然開啟。
退稅取消，并非行業(yè)“急剎車”
我國(guó)光伏出口退稅政策始于2013年，彼時(shí)產(chǎn)業(yè)尚處初期，退稅作為扶持手段，幫助企業(yè)降低出口成本、搶占國(guó)際市場(chǎng)。十余年間，退稅率從13%下調(diào)至9%，再到2026年全面取消，政策調(diào)整始終與產(chǎn)業(yè)發(fā)展同頻共振。
如今，我國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)已成為全球龍頭，組件、鋰電池產(chǎn)量占全球70%以上，全產(chǎn)業(yè)鏈國(guó)產(chǎn)化率超95%。中國(guó)光伏行業(yè)協(xié)會(huì)顧問王勃華表示：“取消退稅是光伏產(chǎn)業(yè)走向成熟的必經(jīng)之路，短期會(huì)帶來成本壓力，但長(zhǎng)期將優(yōu)化行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局，提升產(chǎn)業(yè)全球競(jìng)爭(zhēng)力?！边^去的“雪中送炭”已無必要，退稅反而加劇行業(yè)內(nèi)卷，取消政策正是讓市場(chǎng)回歸資源配置核心，倒逼企業(yè)擺脫政策依賴。
此次調(diào)整背后有三重現(xiàn)實(shí)考量：一是糾正“補(bǔ)貼外溢”的惡性競(jìng)爭(zhēng)，部分企業(yè)將退稅額折算為降價(jià)空間，導(dǎo)致2024年組件出口量微增1.2%、金額卻下降14.8%，財(cái)政資金變相補(bǔ)貼海外；二是主動(dòng)應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易摩擦，破解歐美“政府補(bǔ)貼”指控，從源頭化解貿(mào)易爭(zhēng)端；三是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，加速落后產(chǎn)能出清，引導(dǎo)資源向技術(shù)領(lǐng)先企業(yè)集中。萬聯(lián)證券投資顧問屈放坦言，“在產(chǎn)能出清與技術(shù)升級(jí)雙重作用下，行業(yè)分化將更清晰，頭部企業(yè)強(qiáng)者恒強(qiáng)，中小企業(yè)壓力加劇?！?/span>
記者了解到，政策執(zhí)行以報(bào)關(guān)日期為準(zhǔn)，這直接引發(fā)3月“搶出口”熱潮。InfoLink Consulting數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)月組件出口量同比增長(zhǎng)30%~60%，熱鬧背后是行業(yè)對(duì)調(diào)整期的普遍預(yù)判。
頭部企業(yè)穩(wěn)步突圍，行業(yè)分化或加劇
退稅取消如同“試金石”，檢驗(yàn)出企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的差異，中小企業(yè)首當(dāng)其沖，頭部企業(yè)穩(wěn)步突圍，行業(yè)分化加劇。
中小企業(yè)生存困境突出，據(jù)上海有色網(wǎng)測(cè)算，退稅取消使每塊210R組件利潤(rùn)減少46~51元，單位成本增加0.06~0.07元/瓦，疊加原材料漲價(jià)，部分企業(yè)總成本增幅超0.2元/瓦。2025年約30%的中小組件企業(yè)毛利率不足10%，已陷入虧損?！捌髽I(yè)出口占比超70%，退稅取消后每百萬產(chǎn)值成本加劇，目前不敢貿(mào)然接新訂單?！闭憬患倚⌒徒M件企業(yè)負(fù)責(zé)人告訴記者。
此外，中小企業(yè)議價(jià)能力弱，無法完全傳導(dǎo)成本壓力，訂單被頭部企業(yè)擠壓，加之資金鏈脆弱、融資困難，不少企業(yè)陷入“停產(chǎn)觀望”。
頭部企業(yè)則憑借優(yōu)勢(shì)化解壓力，結(jié)合行業(yè)公開信息，隆基綠能相關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“原材料漲價(jià)疊加退稅調(diào)整壓縮盈利，但我們通過規(guī)模效應(yīng)、技術(shù)降本和海外工廠供貨，可有效消化影響?！蹦壳?，隆基、晶科等頭部企業(yè)已上調(diào)組件報(bào)價(jià)15%~20%，海外訂單保持穩(wěn)定。
面對(duì)困局，突圍路徑已然清晰。西安工程大學(xué)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與投資研究中心主任王鐵山建議：“中小企業(yè)不必追求全產(chǎn)業(yè)鏈，找準(zhǔn)細(xì)分賽道、做精做專即可生存”，部分企業(yè)已轉(zhuǎn)向光伏配件、分布式安裝等領(lǐng)域，或?qū)で笈c頭部企業(yè)合作。
頭部企業(yè)則加速全球化與技術(shù)創(chuàng)新，晶科、隆基在東南亞擴(kuò)產(chǎn)，天合、晶澳在歐美中東籌建新產(chǎn)線，通過“中國(guó)研發(fā)+海外制造”規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，頭部企業(yè)加大高效電池研發(fā)，隆基披露鈣鈦礦電池預(yù)計(jì)2027年規(guī)?；慨a(chǎn)，進(jìn)一步降本提效。
行業(yè)與政府也在發(fā)力紓困，中國(guó)光伏行業(yè)協(xié)會(huì)組織成本管控培訓(xùn)，地方政府對(duì)創(chuàng)新企業(yè)給予補(bǔ)貼。王勃華表示：“政策目的不是打壓行業(yè)，而是推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，我們將搭建平臺(tái)幫助企業(yè)平穩(wěn)過渡?！?/span>
從“價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)”到“價(jià)值引領(lǐng)”的轉(zhuǎn)型之路
短期陣痛難免，但退稅取消將成為產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的“催化劑”，行業(yè)將告別低價(jià)內(nèi)卷，進(jìn)入“技術(shù)為王、品牌為魂”的新階段。
行業(yè)集中度將持續(xù)提升，業(yè)內(nèi)預(yù)計(jì)1~2年內(nèi)30%以上低效產(chǎn)能將被淘汰，中小廠商或轉(zhuǎn)型或被兼并，頭部組件企業(yè)市場(chǎng)集中度將從60%提升至80%以上。屈放表示，產(chǎn)能出清與技術(shù)升級(jí)將加劇分化，頭部企業(yè)將占據(jù)更多市場(chǎng)份額。
技術(shù)創(chuàng)新將成為核心競(jìng)爭(zhēng)力，鈣鈦礦、異質(zhì)結(jié)等前沿技術(shù)商業(yè)化加速，光伏產(chǎn)品向高效、低碳、智能升級(jí)，光伏+儲(chǔ)能、制氫等新業(yè)態(tài)將成為新利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。業(yè)內(nèi)人士指出：“只有持續(xù)創(chuàng)新、打造高溢價(jià)產(chǎn)品，才能實(shí)現(xiàn)行業(yè)‘破卷’?！?/span>
全球化將從“產(chǎn)品出口”轉(zhuǎn)向“產(chǎn)能出海+技術(shù)輸出”，頭部企業(yè)將在海外建立完整供應(yīng)鏈，實(shí)現(xiàn)本地化生產(chǎn)服務(wù)，同時(shí)輸出中國(guó)光伏標(biāo)準(zhǔn)，提升全球話語權(quán)。中國(guó)光伏優(yōu)勢(shì)在于完整產(chǎn)業(yè)鏈與成熟技術(shù)，未來勢(shì)必要從出口大國(guó)轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)業(yè)引領(lǐng)強(qiáng)國(guó)。
保障體系也將不斷完善，財(cái)政資金將投向技術(shù)研發(fā)，為國(guó)內(nèi)30000萬千瓦裝機(jī)量的內(nèi)需市場(chǎng)提供支撐，監(jiān)管部門將規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)秩序，推動(dòng)行業(yè)健康發(fā)展。
站在轉(zhuǎn)型十字路口，退稅取消既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇。它標(biāo)志著中國(guó)光伏告別政策驅(qū)動(dòng)，步入市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)的成熟期。相信隨著落后產(chǎn)能出清、技術(shù)創(chuàng)新加速，中國(guó)光伏將擺脫低價(jià)標(biāo)簽，實(shí)現(xiàn)從“規(guī)模領(lǐng)先”向“價(jià)值引領(lǐng)”的跨越，書寫高質(zhì)量發(fā)展新篇章。
責(zé)任編輯：王萍
